阳山县财政局2020年上半年工作总结及下半年工作计划

一、财政收支运行情况

1-6月，阳山县财政总收入完成 250,730 万元，同比增收   23,505万元，增加 10.34 %。其中：县本级一般公共预算收入完成 20,193 万元，上级补助收入 118,793 万元，基金预算收入 21,649万元，国有资本经营收入  633  万元，债券转贷收入 52,000 万元、上年结转支出 18,731 万元。财政总支出完成 269,166 万元，同比增支 68,964 万元，增加 34.45 %。其中：一般公共预算支出完成 211,558 万元、基金预算支出 57,316 万元、国有资本经营支出 292万元。

(一) 一般公共预算收支执行情况。

1.一般公共预算收入情况。1-6月，阳山县一般公共预算收入完成 20,193 万元，同比减收 1,388 万元，下降 6.43 ％，完成年初预算 49,166万元的41.07 ％。

从收入结构看：受新冠肺炎疫情的影响，阳山县1-6月税收收入明显低于去年同期,税收收入只完成 11,568 万元，完成年初预算 29,841 万元的 38.77 ％，同比减收 1,069 万元，下降 8.46 ％。非税收入完成 8,625 万元，非税占比为 42.71 %，比去年同期高出 1.27个百分点，比重仍然偏高。

2.一般公共预算支出情况。1-6月，阳山县一般公共预算支出 211,558 万元，同比增支 28,399 万元，增长 15.51 ％，完成年初预算的 63.52 %。与GDP相关的八大项支出合计增长 11.41 %，新增支出主要用于进一步保障和改善民生、落实各项改革政策等全县重点工作和项目。

(二) 政府性基金收支执行情况 。

1-6月，政府性基金收入完成 21,649 万元，同比增收     万元，上升 18.2 ％，完成年初预算 22,413 万元的95.05％。政府性基金支出57,316万元，同比增支41,384万元，增长 259.75 ％，完成年初预算 64386 万元的 89.02 ％。

二、当前财政工作存在的问题

（一）财税收入形势严峻。一是营业收入大幅减少影响税收收入。为了防控疫情，阳山县都施行了延长春节假期、加强社区、乡村人员出入管制等措施，造成大部分企业、个体工商户延迟开工复产，有些行业甚至至今难以复工复产，造成营业收入大幅下降，甚至无收入；二是实施抗疫情助复产税收优惠政策影响税收收入。为支持疫情防控和复工复产，国家和省发布了支持疫情防控物资保障等9方面政策措施，其中对收入影响明显的有：疫情期间，餐饮住宿、旅游娱乐、快递等生活服务业取得的收入免征增值税；房产税、土地使用税困难减免政策；出租不动产减免政策；小规模纳税人增值税税率3%下调到1%；依法延长申报纳税期限（阳山县某重点房地产企业已申请延期缴纳税款）；三是深化增值税改革政策翘尾影响、疫情原因等造成增值税减收约3229万元，预计减少县级税收收入826万元。另外，全年预计一次性大额税源方面减少税收收入3735万元，减少县级收入1892万元，预测2020年县级收入25033万元，同比减收1530万元，下降5.8%。

（二）收支矛盾更加突出。预计2020年阳山县可用财力增长更进一步减缓，但是保障改善民生、精准扶贫、养老保险改革、债务还本付息等刚性支出增势不减，支出需求越来越大，财力十分紧缺，财政收入增幅放缓与财政刚性支出增多的矛盾日益突出。一方面，各单位在预算执行中，新增支出逐年增加，截至2020年6月，阳山县共办理县级追加37,654万元，占2020年财政一般公共预算和政府性基金预算本级支出全年预计数之和（397,442万元）的9.47%，已超过粤财办〔2019〕10号文规定的5%。截至2020年6月底，仍有2.02亿元待办理追加请示暂未处理。根据省、市要求，阳山县在2020年底需消化历年暂付款5.66亿元，占2019年暂付款总量17.3亿元的32.70%。另一方面，根据省财政厅“推进加快化解存量隐性债务，全省总体按照“五四一”时间表分阶段化解”的最新要求，经县委、县政府同意，我县2020年需化解3.94亿元，比原计划增加2.15亿元，加之受减税降费和新冠肺炎疫情影响带来的双重减收影响，化解压力巨大。

2019年，办理县级追加9.05亿，通过收回存量和积极争取上级资金支持，实际支出缺口约 1.5 个亿。2020年阳山县一般公共预算收入预计完成 4.92 亿元（待县人大审议），同比增长2.5％。初步测算2020年的年初预算因以收定支的原则造成预算缺口达6亿，如按上年度办理县级追加的规模，预计全年缺口超过 9亿（未计算收回存量资金化解）。由于近年省财政厅对化解暂付款十分关注，建议加大力度严控县级追加（无预算超预算支出）办理规模。

（三）重点项目进度偏慢。近年来，上级安排的重点工程项目资金不断增加，对推进我县各项事业快速发展，发挥了十分重要的作用。县委、县政府对确保各项财政资金的规范、安全和有效使用十分重视，多次专门召开全县财政审计工作会议，进一步加强财政专项资金管理，并明确“谁支出谁负责”的资金使用原则，保证资金使用的安全、合规、有效。阳山县重点工程项目建设取得了一定的成效，但还存在资金结余过大，未发挥资金效益等问题，突出体现在：一是部分项目征地未完成、前期评审、立项等工作时间跨度长、实行国库集中支付改革按进度拨款等客观因素，造成资金闲置；二是部分项目筹措资金困难，影响建设进度。

三、下半年工作措施

下半年，县财政局将紧紧围绕邓菲书记6月份在财政局调研会上的讲话精神，抓住影响全局的关键环节，着力突破发展瓶颈，全力抓好各项工作的落实，力促全年经济又好又快发展，重点要抓好以下工作：

一是深入学习贯彻习近平总书记重要讲话精神，以更高的政治站位抓好财政各项工作。要深刻领会把握习近平总书记关于做好“六稳”工作、落实“六保”任务的重要要求。坚决贯彻落实习近平总书记重要讲话精神和党中央的决策部署，扎实做好“六稳”工作，落实“六保”任务，善于变压力为动力，加快恢复性增长，确保高质量发展。要深刻领会总书记对国际国内形势的分析研判，坚持用全面、辩证、长远的眼光分析当前阳山县经济发展面临的困难、短板和优势。要深刻领会总书记对今年经济社会发展主要目标任务及重点工作的重要部署，把握省、市下达的经济目标。

二是毫不动摇确保“稳预期”底线。加强对经济的预测分析，及时发现和解决财政运行中的矛盾和问题，积极有效应对，依法组织收入，规范和加强非税收入管理，着力提高收入质量。按照年初预算一般公共预算收入增长2.5%目标完成，这是财政收入组织工作的底线。另外，提前谋划力保收入均衡。今年收入累计增幅和当月增幅均不能出现负增长。同时，也会给收支平衡、刚性支出需求保障带来较大压力。但我们会有坚定完成目标的信心不能因新冠肺炎疫情和减税降费影响而动摇，以结果为导向，采取一切可以采取的措施确保年初收入任务顺利完成。

三是支出方面要明确任务，狠抓落实。严格按法定时限下达和拨付资金，尤其是省以上转移支付资金，务必要在收到资金30日内分配下达，对“大专项+任务清单”管理的省级资金等，积极与县直主管部门对接，提前做好资金分配方案，避免“钱等项目”（这是审计署、审计厅必查的项目）。要按照支出任务目标，落实支出计划，不出现负增长，不大起大落。要进一步加强对专项考核资金支出进度的工作落实，利用好涉农统筹整合资金等农村工作专项资金，要把有限的资金用在刀刃上，重点要围绕脱贫攻坚、乡村振兴、基本公共服务均等化、重点项目建设等加大资金投入。主动作为，加强扶贫、涉农资金统筹力度，保证脱贫攻坚的资金需求，为打赢脱贫攻坚这场硬仗发挥积极作用。

四是密切关注收支运行，牢牢守住不发生区域性和系统性风险的底线。要有风险防控理念，决不能出现债务风险预警地区，杜绝由于收入变化，特别是政府性基金预算收入波动较大，地方缺乏应对措施，导致新增债券分配与地方财力不匹配的而产生的风险隐患；要主动研究政策和学习业务，学懂弄透债务风险测算方法，做好债务风险分析和预判，准确计算债务风险和举债空间；继续抓好“三保（保工资、保运作、保基本民生）”资金保障，防止出现库款挤占影响工资津补贴正常发放问题。我们要继续树立过“紧日子”“苦日子”思想，严格贯彻落实省市财政工作会议精神，严控一般性支出和“三公”经费支出，确保一般性支出压减5%以上，“三公”经费再压减3%左右，各类结余、沉淀资金一律收回，重新安排。

五是强化支出进度，补齐短板。从现在开始，我们既要通过抓支出进度，来加快推进压减存量资金、降低库款保障水平和消化暂存款暂付款挂账，又要积极盘活存量资金，为加快支出进度和降低库款保障水平创造有利条件，为消化挂账、化解债务等筹措资金。

六是压实责任，强化督导。要建立有效的预算执行责任督导机制，形成各负其责、齐抓共管的良好局面。建议县今年的综合考评共性指标加入财政资金支出进度工作考核，加强督促、检查和指导，确保阳山县预算执行工作不拖后腿。

七是聚焦“两不愁三保障”突出问题，强化财政保障作用。一方面要充分积极发挥财政职能作用，强化对财政资金使用的指导，优化财政支出结构，特别是强化对义务教育、基本医疗、住房安全、饮水安全等脱贫攻坚领域补短板的资金投入，确保各项财政资金落实到位；另一方面是强化资金管理和政策落实，提升脱贫成效，强化扶贫资金和项目公开公示，狠抓各项财政扶贫政策落实。同时，积极参与行业扶贫政策制定，把好财税政策关，加强政策解读和宣传。

八是努力盘活存量资金资产。对在行政事业单位内长期沉淀闲置、不需按原用途使用的资金和预计难以使用的年初资金进行全面清查，根据核查结果按规定收回财政或调整用于其他急需支持的项目。

九是持续推进坚持党对财政工作的领导，筑牢堡垒建设队伍。我们财政部门坚决贯彻落实党总揽全局、协调各方的领导制度体系，着力推动财政系统全面从严治党向纵深发展，为新时代财政改革发展提供坚强政治保证。一是继续深入开展主题教育，强化党员党性修养。继续深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记对广东重要讲话和重要指示批示精神、在清远调研时的重要讲话精神，进一步强化党的核心观念、提高党性修养,增强“四个意识”,坚定“四个自信”,做到“两个维护”,更好发挥党组织战斗堡垒作用和党员先锋模范作用。二是落实主体责任，充分发挥局党组政治统领作用。县财政局党组切实履行党风廉政建设主体责任，将党风廉政建设和反腐败工作纳入财政日常工作议程。坚持民主集中制，严格落实“一把手”四不直管和议事末位表态制度，发挥领导班子成员相互制约监督作用。三是加强“八小时之外”的监管，结合廉政谈话制度，进行日常提醒；畅通投诉渠道，接受群众监督。四是加强作风建设，持之以恒改进机关作风。继续深入学习贯彻习近平总书记关于进一步纠正四风，加强作风建设重要批示精神，深入开展整治形式主义、官僚主义。五是坚持源头防腐，持续推进惩防体系建设。继续完善财政资金审批制度，通过增设风控岗位人员、提高安全级别等方法提升审批的风险防控能力，扩大审批覆盖面，提高财政资金管理的安全性、规范性和有效性。

                                                                                                                                                                   阳山县财政局

                                                                                                                                                                   2020年7月6日