根据县委统一部署，2023年3月15日至6月15日，县委第三巡察组对县财政局党组进行了巡察。2023年10月13日，县委巡察组向县财政局党组反馈了巡察意见。根据《中国共产党巡视工作条例》和《中国共产党党内监督条例》有关规定，现将巡察整改进展情况予以公布。

　　一、巡察整改工作开展情况

　　（一）提高政治站位，强化组织领导

　　巡察反馈会后，县财政局党组高度重视，及时召开党组会议，成立以党组书记、局长梁海东同志为组长，其他班子成员为副组长，各股室负责人为成员的巡察整改工作领导小组。巡察整改工作领导小组下设办公室，由黄晓芬同志担任办公室主任，负责整改工作的统筹协调和督促检查，加强与县委巡察办和县委第三巡察组的联系，做好整改工作的推进、落实以及资料收集、材料上报等工作。

　　（二）紧密结合实际，制定工作方案

　　严格对照巡察反馈意见，广泛征求各股室意见建议，逐条研究整改措施，制定了《关于巡察县财政局党组反馈意见的整改方案》，建立了《巡察反馈意见分项整改台账》，明确了责任领导、责任人、承办部门和整改时限，对标对表落实整改要求。

　　（三）深挖根源症结，落实相关责任

　　按照整改工作要求，县财政局党组于2023年11月23日组织召开了巡察整改专题民主生活会。班子成员认真进行对照检查、深刻剖析根源、逐项提出整改措施，直面问题开展批评与自我批评，全力抓好巡察反馈意见整改落实，切实做好巡察“后半篇文章”。

　　（四）强化跟踪督导，确保取得成效

　　对整改工作采取督查台账制度，解决一个、销号一个、巩固一个，确保件件有落实、事事有回音。

　　二、巡察反馈意见整改落实情况

　　第一方面问题，聚焦基层贯彻落实党的理论路线方针政策和党中央决策部署方面存在的问题

　　（一）学习贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神和党的二十大精神不到位、不深入

　　1.学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神、党的二十大精神不够深入、流于形式。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　制定了《阳山县财政局2023年党组理论学习中心组专题学习年度计划》，将习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神纳入“第一议题”进行学习，2023年以来，开展党组会议22次、党组理论学习中心组16次，开展理论学习时，做到集中学习与个人自学、线上学习与线下研讨等多种方式结合，相互促进。用好“学习强国”、广东省网络干部培训学院、微信公众号等学习平台加强政治理论学习，检查学习笔记，及时督促党员干部跟进学习进度，提升学习交流效率。

　　2.“第一议题”制度落实不到位。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　严格按照要求执行“第一议题”制度，紧紧围绕习近平新时代中国特色社会主义思想和习近平总书记视察广东重要讲话、重要指示批示精神开展交流研讨，安排好班子成员轮流研讨发言，做好学习笔记和会议记录。2023年以来，开展的党组会议22次、党组理论学习中心组16次均已落实了“第一议题”制度。

　　3.党组理论学习中心组学习不规范。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　及时调整了党组理论学习中心组领导小组，制定了《阳山县财政局2023年党组理论学习中心组学习制度》《阳山县财政局2023年党组理论学习中心组专题学习年度计划》。会前提前印发学习资料，安排党组成员撰写发言材料，会中对重点内容进行集体学习，并进行研讨发言，会后整理好资料归档。2023年以来，开展了16次党组理论学习会。

　　4.传达学习贯彻有关重要文件不及时。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　制定了学习流程，一经收到中央、省、市的重要文件马上纳入班子会议集中学习。2023年4月14日在班子会议上传达学习中共中央办公厅国务院办公厅印发《关于进一步加强财会监督工作的意见》，并结合实际贯彻落实。

　　5.学习教育不到位。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　一是制定了《2023年阳山县财政局党支部学习计划》，常态化学习党章和党规。2023年以来，开展9次支部党员大会，于2023年3月10日党员大会上专题组织学习党章。二是加强材料把关，严禁照搬照抄，组织全局年轻干部职工学习《阳山县人民政府办公室关于规范公文格式和严把收文关口的通知》，提高公文写作能力，加强文稿三审三校。三是组织领导干部开展调查研究，2023年组织开展3个财政科研课题调研。

　　（二）意识形态工作落实不到位，意识形态工作的资料弄虚作假

　　6.研究意识形态工作的资料弄虚作假。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　调整了阳山县财政局意识形态工作领导小组，坚持党对意识形态工作的全面领导，落实“一岗双责”，制定《阳山县财政局2023年意识形态实施方案》《阳山县财政局2023年意识形态工作计划》，结合本局工作实际开展意识形态工作，定期召开专题会议。2023年以来，召开了2次意识形态领域专题会议，4次意识形态分析研判会议，做好记录留档。

　　（三）对统战工作不够重视

　　7. 一是统战工作领导小组成员变动后没有及时更新。二是开展统战工作宣传主题不突出，在开展其他活动的同时穿插一些统战的内容，存在走形式。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　及时调整了县财政局统战工作领导小组成员。积极开展统战宣传工作，精心组织部署宣传活动，利用办公大楼LED电子屏、宣传栏、入户宣传等方式全方位宣传党的统战方针政策、基本知识等内容。

　　（四）贯彻落实上级工作部署不到位

　　8.贯彻落实习近平总书记关于财政工作的重要讲话精神不够深入。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　将习近平总书记关于财政工作的重要讲话精神纳入党组理论学习中心组和党组会议进行专题学习贯彻，于2023年1月9日在党组理论学习会上学习了习近平总书记在中央经济工作会议上的重要讲话精神，于2023年9月23日在党组会议上深入学习了习近平总书记关于财政工作的重要讲话精神。

　　9.对一般性支出压减力度不够。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　严格落实《关于树立过紧日子思想严控一般性支出的意见》《关于压减一般性支出和“三公”经费的通知》清远市财政局清远市机关事务管理局《关于暂缓2023年市直党政群机关和事业单位一般公务用车购置的通知》《关于暂缓2023年一般公务用车购置的通知》，压缩公务用车购置数量和费用。

　　10.相关费用过高，厉行节约不到位。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　修订了《阳山县财政局机关财务管理制度》《阳山县财政局政府采购内部控制管理制度》《阳山县财政局机关公务接待管理办法》，并严格执行。组织全体职工干部学习中央、省、市、县关于厉行节约的相关文件，厉行节约、反对铺张浪费。

　　11.绩效管理工作不到位。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　一是对分管领导、绩效管理工作人员开展谈心谈话，提高绩效评价工作业务水平。二是按要求开展县级财政项目支出绩效评价，2023年按照有关文件规定对阳山县城市管理和综合执法局等6个单位13个2022年度县级财政项目支出绩效自评情况进行财政复核，其中优良项目10个，中以下项目3个，优良等级比率比上年复核情况有显著提高。

　　12.贯彻落实县委基层组织工作不到位。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　2021年度的村小组长补贴于2023年8月17日发放。

　　（五）履职尽责不到位，政府“大管家”的参谋作用发挥不充分

　　13.预算编制不科学、不完整。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　一是持续推进预算管理制度改革，提升财政管理效能。加强财政资源统筹，强化政策配合和资金协同，及时收回支出进度慢，绩效不佳的结余资金，统筹安排其他重点领域，充分发挥财政调控作用和提高资金的使用效率。二是积极履行职责，积极协调有关方面，尽最大可能，将提前下达转移支付及上年结转尽可能完整编入年初预算草案。因提交预算编制草案报告后仍有上级专项资金下达而未能将其列入预算草案问题，我局已参照上级财政部门做法在预算草案作出说明并依照法律规定通过预算调整方案及决算草案向县人大常委会报告相关预算执行情况。

　　14.存在财政资金滞留问题。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　非税收入银行存款余额已按规定上缴国库。

　　15.建设项目资金审核把关不严，多个项目资金提前支付工程款，没有严格按施工合同规定的工程进度拨款，存在资金流失的风险。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　根据审计要求，施工单位于2023年2月退回提前支付的工程款，今后将按照实际工程进度支付工程款，对于项目推进进度问题，我局已会同县债券办逐项进度督促，并每周进行支付进度通报。下一步我局将完善支付审核的流程，严格按工程实施进度和合同约定支付工程款，切实防范损失风险和廉政风险。加强督促项目单位履行主体责任，加大对项目支出进度的跟踪和把控，有效整合各方资源，着力解决项目推进“中梗阻”问题，保障项目顺利推进。加强履行监管职责，对重大项目债券资金进行摸查，全面排查留存沉淀资金的安全隐患，堵塞资金账户管理漏洞，规范资金管理，确保资金安全、风险可控、效率提高。

　　16.履行财政投资审核职责不力。

　　整改落实情况：已取得阶段性成效。

　　一是根据《阳山县财政投资审核管理暂行办法》，规范财政投资审核评审行为，加强对工程造价咨询服务公司的监管和指导。二是积极鼓励我局在职工作人员参加资格考试，现在职专业技术人员报名参加了2023年广东省二级造价工程师职业资格考试。三是对分管领导、财政投资审核中心负责人开展提醒谈话，要求其扎实开展投资审核工作。四是对相关公司进行约谈。接下来，将把管理情况列入下一轮招标的考核内容，如在履行投资审核业务中出现重大问题则列入黑名单中。五是拟通过引进特殊人才的方式，面向社会招聘二级造价工师，现就此事积极向县政府申请。

　　17.县财政暂付款管理不到位，借款审批程序不规范，存在先借款后审批的问题，而且没有按时归还。

　　整改落实情况：已取得阶段性成效。

　　今后将严格执行借款审批流程、程序，对于逾期未归还的借款，定期催收。

　　第二方面问题，聚焦群众身边的腐败问题和不正之风问题

　　（一）“四风”问题依然存在

　　18.一是部门总结照搬照抄，存在形式主义，预算股2018年至2022年的年度工作总结中的存在问题年年相同，下一年度工作安排与上一年度的工作安排除改了年份，其他内容一字不差。二是追求品牌，存在奢靡之风，参加运动会费用过高。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　一是组织全局年轻干部职工学习《阳山县人民政府办公室关于规范公文格式和严把收文关口的通知》，提高公文写作能力，严格落实“三审三校”制度。二是对各股室2023年的工作总结进行审核把关，避免出现照抄照搬情况，并做好归档。三是修订了《阳山县财政局机关财务管理制度》，严格财务管理。四是组织全体干部职工学习中央、省、市、县关于厉行节约的相关文件，教育大家厉行节约。

　　（二）违规吃喝问题突出

　　19.无公函接待和空白公函接待问题突出。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　修订了《阳山县财政局机关公务接待管理办法》，规范了公务接待审批报销流程。组织党员干部深入学习《党政机关国内公务接待管理规定》和《关于党政机关厉行节约若干问题的通知》等文件精神，提高广大党员干部认识。全面检查了2023年度局单位和下属单位公务接待公函使用情况，经检查，无违规情况发现。对负责接待的工作人员开展提醒谈话，要求提高认识，杜绝再次出现无公函接待和空白公函接待问题。

　　（三）干部职工饭堂用餐补贴标准过高

　　20.县财政局干部职工饭堂用餐补贴标准过高。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　一是修订了《阳山县财政局饭堂管理制度》，明确用餐标准，按照用餐标准采购食材。二是设置用餐分量标准，就餐人员按需告知饭堂工作人员，始终坚持厉行节约、反对浪费的优良传统。三是与工商银行阳山分行签订了关于智能饭堂的建设合同，建设智能饭堂系统，目前已建设完成，正式投入使用。

　　（四）公务用车加油异常，公车管理不到位

　　21.公务用车加油异常，公车管理不到位。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　修订了《阳山县财政局司勤人员及公务用车管理办法》，严格按照管理办法使用公务车，登记好公务车使用、加油、维修等台账。

　　（五）利用管理财政资金的便利，经常投入财政资金改造修缮局干部住宅大院及住宅楼，而且由财政局支付大部分物业管理费

　　22.2020年至2023年物业管理费均由县财政局支付，仅收回36户住户物业管理费。

　　整改落实情况：已取得阶段性成效。

　　一是调整了住宅大院住户的物业费收费标准，从以前的原退休职工住户0.5元/平方米、后期购入住户0.8元/平方米，统一调整为1元/平方米，并在住宅大楼一楼进行张贴公示，同时在业主群中通知业主。二是积极向住户追缴往年未缴交的物业管理费。三是严格按照有关规定，严禁将财政资金用于改造修缮住户部分的住宅大院及住宅楼，如有公共区域需要改造修缮，将由县财政局和住宅大院住户按比例分摊改造费用。

　　（六）用财政资金更换局干部集资住宅大楼电梯及安装可视楼宇对讲系统

　　23.用财政资金更换局干部集资住宅大楼电梯及安装可视楼宇对讲系统。

　　整改落实情况：已取得阶段性成效。

　　制定了更换电梯和可视楼宇对讲系统费用住户分摊费用方案，并在住宅大楼一楼进行张贴公示，同时在业主群中通知业主，积极向业主追回电梯费用和可视门禁费用。

　　（七）超标准购买办公设备

　　24.县财政局办公室购买电脑主机、液晶显示器、计算机、一体机、扫描仪等设备超过国务院规定的采购标准。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　修订了《阳山县财政局政府采购内部控制管理办法》，在今后的采购工作中将严格按照规定进行购买。

　　（八）工程建设不规范

　　25.县财政局部分改造维修维护工程建设合同和工程验收单无单位盖章无人签名无日期、发票无经手人、证明人等。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　一是完善相关手续，对之前的合同和验收单进行自查，缺少签名的已让相关经手人补签。二是修订了《阳山县财政局机关财务管理制度》，并对维修维护工程的工作人员和财务人员进行了提醒教育，严格执行。

　　（九）发包工程不规范

　　26.发包工程不规范，修缮工程长期固定发包给同一公司，存在廉洁风险。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　修订了《阳山县财政局政府采购内部控制管理办法》，2023年以来，修缮工程不再固定发包给同一公司，通过多家比价的方式选择，并按照要求在广东省政府采购智慧云平台上进行政府采购，对于数目超5万元的工程项目，按要求开展财政投资审核。

　　（十）购买工作服标准过高

　　27.县财政局为住房公积金管理中心工作人员购买工作服标准过高。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　修订了《阳山县财政局机关财务管理制度》，购买工作服和购买工会服装时做到严格执行《广东省基层工会经费收支管理实施细则（试行）》有关规定，2023年我局组织参加县总工会举办的乒乓球比赛，为参加人员购买服装人均低于500元，今后将继续严格执行。

　　（十一）财务管理松懈，报销审核不严

　　28.财务管理制度执行不严格，大部分公务接待报销没有附公函、接待清单等原始凭证。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　修订了《阳山县财政局机关财务管理制度》《阳山县财政局机关公务接待管理办法》，并下发到各股室学习，严格按照公务接待报销流程进行报销。

　　（十二）重复领取差旅费

　　29.2021年，公务车司机多次一天出差到两地，分两次领取差旅费。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　修订了《阳山县财政局机关财务管理制度》，规范差旅费报销流程。已收回了司机重复领取的差旅费200元。

　　第三方面问题，聚焦党组织领导班子和干部队伍建设方面存在的问题

　　（一）履行管党治党责任不到位

　　30.执行党风廉政建设责任制不严格。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　一是制定了《阳山县财政局2023年党风廉政建设工作计划》，严格落实党风廉政建设责任制，定期召开会议研究部署。2023年以来，开展了2次班子会议专题研究和推动党风廉政建设工作，组织全体干部职工观看廉政警示教育片2次。二是修订了《阳山县财政局谈心谈话制度》，定期组织开展谈心谈话工作。2023年以来，一把手与班子成员、新进人员开展谈心谈话9人次，各班子成员与分管领域工作人员开展谈心谈话21人次，各股室负责人与股室工作人员开展谈心谈话60余人次，并都有做好谈话记录留档。

　　（二）党组议事决策机制不健全

　　31.班子对议事决策的严肃性和程序性认识不到位，至今没有制订、更新党组议事规则，党组权责界定不清。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　结合工作实际制订局务议事规则和局党组议事规则，修订了《阳山县财政局“三重一大”制度》，并严格执行议事程序，积极开展民主议事，提高党组议事决策水平。

　　（三）“三重一大”的决策范围及流程不明确

　　32.一是提请党组会议审议的大额资金支出无具体的额度。二是个别项目经费开支存在事后补会情况。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　修订了《阳山县财政局“三重一大”制度》，明确了局党组会议对大额资金的使用审批额度，并深入贯彻落实。严格按照“三重一大”民主决策议事程序，2023年以来，没有出现项目经费开支事后补会的情况。

　　（四）党组会议记录不完整、不规范

　　33.有增补会议议题、更改记录纪要内容等情况。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　安排专人对会议内容进行记录、整理，详实记录议题，2023年以来，没有出现临时增补会议议题的情况。

　　（五）民主集中制落实不到位

　　34.一是会议议题准备不足。二是大额资金使用没有提交党组会议讨论。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　修订并严格执行《阳山县财政局“三重一大”制度》，涉及大额资金使用事项必须召开党组会议研究讨论。充分准备议题，做到会前提前告知党组成员会议议程。

　　（六）党的领导作用边缘化

　　35.一是党组的领导核心作用缺失。二是党组书记的领导边缘化。三是党组的领导核心作用弱化。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　今后将继续加强党的领导，加强对《党组工作条例》的学习，严格落实《阳山县财政局“三重一大”制度》。

　　（七）党内政治生活不规范，“三会一课”执行不到位

　　36.2018年召开四次专题组织生活会，没有召开支委会和党员大会及上党课的记录，2019年和2020年未能提供党组织生活会的会议记录，2021年和2022年仅上了3次党课。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　修订了《阳山县财政局“三会一课”制度》，制定了《阳山县财政局2023年度“三会一课”学习计划》，按时组织开展“三会一课”，记录好“三会一课”开展情况，完善“三会一课”资料归档。2023年以来，开展了支部委员会12次，党员大会9次，党课4次。对党务工作者开展提醒谈话，提升履职尽责意识，保管好“三会一课”资料。

　　（八）党的基层组织建设存在短板

　　37.连续多年没有发展党员，2018年巡察反馈提出“从2013年至今支部会议记录没有发展党员工作方面的内容”之后，2019年和2020年也没有发展党员的内容。13名股室负责人有5名是党外干部，与加强党的全面领导有差距。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　严格按照《中国共产党党员发展细则》《发展党员工作操作手册》，做好党员发展工作。2023年以来，发展党员1名；吸收入党积极分子5名，其中1名是内设机构正股级干部。

　　（九）干部任用程序不规范

　　38.提拔任用干部未通过局党组会议讨论就进行任前公示，公示期满后才召开党组会议讨论决定。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　严格按照《干部选拔任用工作条例》开展干部选拔任用。

　　第四方面问题，聚焦巡视巡察整改、审计发现问题落实方面存在的问题

　　（一）对巡察整改重视不够、力度不足

　　39.2018年巡察反馈2015年购买公积金管理中心人员工作服时采购手续不完善、无送货、验收及发放资料，2019年12月购买公积金管理中心人员工作服还同样存在这些问题。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　一是高度重视巡察整改工作，成立了以党组书记、局长梁海东同志为组长，其他班子成员为副组长，各股室负责人为成员的巡察整改工作领导小组，巡察整改工作领导小组下设办公室，由黄晓芬同志担任办公室主任，负责整改工作的统筹协调和督促检查。二是召开了党组会议和巡察整改民主生活会专题研究巡察整改工作，针对问题认真制定整改措施，制定了《关于巡察县财政局党组反馈意见的整改方案》，持续做好工作台账和整改报告的报送工作。三是修订了《阳山县财政局政府采购内部控制管理制度》，完善采购手续，做好送货、验收及发放资料的存档工作。

　　（二）“屡审屡犯”，对审计发现问题整改不力。

　　40.县审计局2018年至2022年每年均对县财政局进行审计，发现常年普遍存在预算编制不规范、预算执行率偏低、应收未收非税收入、少列预算收入等问题，均未得到有效整改。

　　整改落实情况：已完成整改，并常态化坚持。

　　一是非税收入银行余额已经按规定上缴国库。二是持续推进预算管理制度改革，提升财政管理效能。加强财政资源统筹，强化政策配合和资金协同，及时收回支出进度慢，绩效不佳的结余资金，统筹安排其他重点领域，充分发挥财政调控作用和提高资金的使用效率。三是积极履行职责，积极协调有关方面，尽最大可能，将提前下达转移支付及上年结转尽可能完整编入年初预算草案。因提交预算编制草案报告后仍有上级专项资金下达而未能将其列入预算草案问题，我局已参照上级财政部门做法在预算草案作出说明并依照法律规定通过预算调整方案及决算草案向县人大常委会报告相关预算执行情况。

　　三、下一步工作计划

　　下一步，县财政局将按照县委第三巡察组反馈意见和整改要求，坚持目标不变、责任不松、标准不降、力度不减，持续做好巡察“后半篇文章”，推动巡察整改不断取得新成效。

　　（一）强化主体责任，持续推进后续工作

　　对已经完成的整改任务，适时组织“回头看”，持续保持整改成果；对需要长期坚持的工作，抓牢抓实，紧盯不放，坚决杜绝类似问题反弹回潮；对已取得阶段性成效的工作，将继续严格按照整改方案，不松劲、不减压，采取更有力的措施，健全完善工作机制，确保整改问题件件有落实，整改措施条条显成效。

　　（二）建立长效机制，巩固整改成果

　　在抓好整改的同时，深入分析问题产生的深层次原因，做到举一反三、标本兼治。建立健全各项规章制度，着眼于用制度管人管事，把解决具体问题与推进制度建设紧密结合，建立健全相关工作机制，力争做到解决一个问题、堵塞一个漏洞、形成一套机制，构建长效机制。

　　（三）加强监督检查，以整改效果促发展

　　坚持党要管党、全面从严治党，落实“一岗双责”，层层传导压力，不断加强对关键环节、事前事后的监督检查，进一步将整改工作与贯彻落实习近平新时代中国特色社会主义思想和党的二十大精神结合起来，积极谋划和推进当前及今后一段时间的各方面工作，自觉把巡察成果作为推动阳山财政事业发展的重要动力。

　　欢迎广大干部群众对巡察整改落实情况进行监督。如有意见建议，请及时向我们反映。联系电话：0763-7802797，联系地址：阳山县财政局，邮政编码：513100。

　　                                                                                                                                         中共阳山县财政局党组

　　                                                                                                                                               2024年1月15日