2025年12月30日，县第十七届人民代表大会常务委员会第四十三次会议听取和审议了《关于阳山县2024年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告》，并提出了具体审议意见。根据《广东省预算执行审计条例》规定，现将2024年度县级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况报告如下：

　　一、审计整改工作部署推进情况

　　县委、县政府始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻习近平总书记关于审计工作的重要指示批示精神，高度重视审计查出问题的整改工作，严格执行县第十七届人民代表大会常务委员会第三十九次会议审议意见，以更大力度抓好审计整改“下半篇文章”。县委、县政府主要领导多次对审计成果作出指示批示，强调压实责任、不折不扣整改到位，做到以审促改，以审促治，在常态长效的制度机制建设上下功夫，确保审计整改实效。

　　各乡镇、各部门积极采纳审计意见和建议，按照县委、县政府关于审计整改工作的部署要求，认真履行被审计单位主体责任和主管部门监督管理责任，全力推进整改落实。一是审计整改落实有力。被审计单位坚持以问题为导向，认真梳理审计整改问题清单、制定有效措施，扎实推进问题整改。二是监督合力不断提升。注重发挥县委审计办平台作用，推动有关部门加强工作协同，打好审计整改“组合拳”；县人大常委会预算工委持续开展审计查出问题整改情况跟踪监督；县委组织部优化审计整改考核流程，持续将审计整改纳入年度综合考核内容；县审计局认真履行审计整改督导检查责任，建立“问题登记、整改评估、审核认定、问题销号”全流程管控机制，将审计反映的问题全部纳入审计整改管理信息系统，实现“清单化”“台账制”管理，并结合县委、县政府重点工作，开展审计整改专项检查和专题“回头看”，推动完善制度机制，巩固整改工作长期成效。

　　二、审计查出问题的整改情况

　　《关于阳山县2024年度县级预算执行和其他财政收支审计工作报告》共反映问题50个，其中立行立改32个、分阶段整改14个、持续整改4个。截至2025年11月底，已到期整改的问题34个，30个已完成整改，尚未完成整改和未到整改时限的问题，被审计单位已制定整改计划和措施，正在加快推进。

　　（一）财政管理审计查出问题的整改情况。应整改问题15个，12个已整改到位。正在整改：立行立改2个，分阶段整改1个。

　　1.县级财政管理及决算草案审计方面。一是“预算编制不够科学”问题，县财政局将进一步细化预算编制内容，提高预算编制水平，确保预算编制的科学性、准确性及可执行性。二是“预算编制不完整”问题，县财政局将加强对上沟通协调，将上级提前下达的转移支付资金及时纳入预算管理，应编尽编。三是“预算执行率低”问题，县财政局将积极对接有关部门，加快项目实施进度，及时申请拨付资金。四是“未按规定程序动用预备费”问题，县财政局将严格落实预备费使用规定。五是“2024年度非税收入261.32万元留存在财政专户未及时上缴国库纳入预算管理”问题，县财政局已上缴国库账户。六是“4个乡镇38.09万元非税收入未及时上缴财政”问题，除个别镇通过加大追缴力度等措施正在推进整改外，其余乡镇已合计上缴非税收入27.09万元。七是“3个乡镇应收未收非税收入12.86万元”问题，相关乡镇已通过追缴租金等措施正在推进整改。

　　2.镇级财政管理审计方面。一是“2项重大经济事项未经党政领导班子集体决策”问题，太平镇政府采取完善决策程序、细化决策事项等措施落实整改。二是“2项政府采购项目未严格履行政府集中采购”问题，太平镇政府加强政策解读和业务培训，今后将规范政府采购程序。三是“无预算列支接待费、会议费15.73万元”问题，太平镇政府承诺通过科学编制预算，细化项目支出等措施落实整改。四是“无发票列支‘森林防火预警报警网格化管理系统’小程序费用2.78万元”问题，太平镇政府已补开发票。五是“超预算列支公务用车运行维护费、劳务费和公务接待费共54.76万元”问题，太平镇承诺今后将加强对预算项目支出的管理，进一步完善预算编制，确保项目预算切实可行，合理编制项目支出预算。六是“在其他科目列支公务接待费1.05万元”问题，太平镇政府通过调整账目、规范管理等措施整改完毕。七是“专项资金超2年仍未使用，涉及金额15.37万元”问题，太平镇政府已使用2.68万元，未使用12.69万元已退回国库账户。八是“扶贫本金收回后未及时确定新项目造成资金闲置，涉及金额307.5万元”问题，太平镇政府下一步将立足本地资源优势和产业特色，积极联系有实力、有意向的企业洽谈合作，推进产业扶贫项目在和乡村振兴的有效衔接,实现产业兴旺。

　　（二）地方政府专项债券资金管理使用审计查出问题的整改情况。应整改问题2个，分阶段整改2个（均在整改中）。一是“1个项目进展缓慢，债券资金闲置未及时发挥效益，涉及金额1081.29万元”问题，相关单位通过加强项目监管、加快工程进度等措施推进整改，尽快支出资金，切实提高债券资金使用绩效。二是“虚增债券资金支出，6个项目资金沉淀项目单位，未及时形成实物工作量，涉及金额9256.07万元”问题，相关单位通过加快项目建设进度，形成实物工作量等措施推进整改。

　　（三）重大政策措施跟踪审计查出问题的整改情况。应整改问题4个，3个已整改到位。正在整改：分阶段整改1个。

　　一是“未按要求完成市下达新增取得高级工以上职业资格证书或职业技能等级证书的任务数”问题，我县新增取得高级工以上职业资格证书或职业技能等级证书的人次数为28人，完成市下达的20人次任务数。二是“未按要求完成市下达“南粤家政”重点工作中开展家政服务职业技能培训人次数和带动就业创业人次数”问题，已完成带动就业创业人次数902人次。三是“未在规定时间内出具劳动力职业技能提升补贴申请审核意见”问题，县人社局通过完善申请与审批流程措施，及时提出审核意见并按规定时间内支付补贴给申请群众。四是“未履行协议对阳山县‘南粤家政’基层服务示范站进行考核”问题，县人社局已对阳山县“南粤家政”基层服务示范站实地开展了考核。

　　（四）重点民生项目和专项资金审计查出问题的整改情况。应整改问题16个，10个已整改到位。正在整改：立行立改1个，分阶段整改5个。

　　1.2019年至2023年阳山县医疗机构医疗服务项目价格收费管理方面。

　　一是“5家医疗机构均超医保支付范围收费1.06万元”问题，相关医疗机构已将违规费用清退回医保局基金专用账户。二是“ 6家医疗机构过度开展检查或捆绑开展检查”问题，相关医疗机构已将违规费用清退回医保局基金专用账户，并加强管理，严格执行医保政策，确保医保基金的合规使用。三是“ 5家医疗机构违反设备禁忌开展理疗项目过度诊疗”问题，5家医疗机构已将违规费用清退回医保局基金专用账户，并加强内控检查，完善相关制度，确保医保基金规范使用。四是“ 1家医疗机构超资质开展诊疗项目”问题，阳山慈航医院已停止脑反射治疗项目。

　　2.阳山县2024年“百县千镇万村高质量发展工程”重点任务保障专项资金管理使用方面。

　　一是“22项上级转移支付资金当年支付率低于30%，涉及预算金额26608.09万元”问题，相关部门通过加快推进项目建设，县财政局科学组织调度库款资金，不断提高库款保障能力等措施推进整改。二是“10笔上级转移支付资金预算指标未按规定在30日内分解下达，涉及金额5111.79万元”问题，相关部门通过制定资金分配方案，加快项目库入库，提高资金下达及时性。三是“县自然资源部门未及时制定基本农田保护经济补偿资金使用方案，资金未拨付使用，涉及金额1143.74万元”问题，县自然资源局已制定资金使用计划方案报县人民政府常务会议审议通过。

　　3.阳山县2023年困难群众救助资金管理使用方面。

　　一是“阳山县民政局超标准发放最低生活保障救助金1.82万元”问题，县民政局已追回多发 1.82万元最低生活保障救助金，并退回县财政国库。二是“阳山县民政局低于标准发放最低生活保障救助金0.63万元”问题，县民政局已把救助金发放到救助对象个人账户。三是“民生项目资金闲置，3个项目资金使用率为0%”问题，县民政局将严格根据上级文件要求和本地实际情况编制年度预算，同时加强与财政局沟通，及时使用资金。四是“事实无人抚养儿童基本生活补贴申请资料审核把关不严”问题，县民政局已补充相关申请手续资料落实整改。

　　4.典型村建设、扶持村级集体经济、养老服务体系建设等项目资金使用方面。一是“阳山县2024年安排典型村建设资金1458.95万元，支出142.98万元，支付率仅为10%”问题，相关项目单位通过紧抓工程建设进度，完善相关报账资料，加快资金支付进度等措施推进整改。二是“7个项目仍未开工建设，进展缓慢”问题，对比2025年3月底新增开工5个，县农业农村局将持续跟进，督促未开工项目加快开展项目建设。三是“2个乡镇典型村项目未完成‘当年度资金支出率100%’的绩效目标要求”问题，阳城镇鱼水村绿化美化项目已支付完毕，大崀镇松林村乡村绿化和基础设施提升项目正完善相关报账资料，送财政局审核后拨付资金。四是“2024年扶持村级集体经济资金240万未及时拨付”问题，相关单位积极对接有关部门，加快项目实施进度，及时申请拨付资金。五是“养老服务体系建设资金支付率低”问题，截至目前已新增支付资金13.93万元，总支付金额达到500.08万元。

　　（五）公共投资项目审计查出问题的整改情况。应整改问题7个，3个已整改到位。正在整改：分阶段整改4个。

　　1.阳山县阳城镇2023-2024年老旧小区改造建设方面。

　　一是“阳城镇老旧小区改造项目一期2个标段已竣工但未及时组织验收”问题，阳城镇将继续加大力度按要求组织项目竣工验收工作。二是“5个已竣工验收的项目未及时提交县财政局投资审核中心评审”问题，标段2、4、5资料准备完毕，进入最终复核阶段，即将送审。三是“老旧小区项目的专项债券资金沉淀未及时形成实物工作量，涉及金额1584.52万元”问题，阳城镇通过加快项目建设进度，加强竣工验收和结算工作等措施推进整改。

　　2.阳山县2023年“四好农村路”建设方面。

　　一是“‘四好农村路’项目进展缓慢，未按计划完成”问题，目前已完成通建制村公路单改双工程111.153公里，美丽农村路18.193公里，危桥改造3座。二是““四好农村路”建设资金支付率低”问题，整改后已支出6390.86万元，结余资金已收归县财政统筹使用。三是“1个乡镇部分通建制村单改双及路网联结工程和危桥改造项目质量不高”问题，黎埠镇改造项目已整改完毕。四是“1个乡镇村道安全生命防护工程东上线未按设计图施工”问题，杜步镇村道安全生命防护工程东上线已完成波形护栏安装整改完毕。

　　（六）自然资源资产管理审计查出问题的整改情况。   应整改问题6个，4个已整改到位，持续整改2个。

　　1.政策执行方面。“河长巡河履职不到位，巡河记录未反映实际存在的问题”问题，太平镇政府通过强化督查问责，推动相关工作落实到位。

　　2.履行监管责任方面。一是“未完成2021年以来新增违法用地整改，涉及面积6.46亩”问题，太平镇政府已完成整改图斑2个，涉及面积1.16亩。二是“1条河道安全隐患治理工程项目进度缓慢”问题，太平镇政府已完成白沙河河道堤岸新建护岸挡墙约500米，河道清淤约12000米。三是“松材线虫病疫情防控不到位”问题，太平镇政府已对辖区内剩余疫木清理完毕。四是“1个水利灌溉工程管护不到位”问题，太平镇政府已将泄洪口处竹木;渠道内铁丝网和沙袋清理，并要求物业公司做好日常巡河工作。五是“部分农村生活污水处理设施管护不到位”问题，太平镇政府已对辖区内农村生活污水处理设施进行全面排查，对排查中发现的问题，结合村庄实际完成改造。

　　三、审计整改工作中存在的问题及后续工作安排

　　从整改情况来看，有些立行立改问题还未整改到位,有些分阶段整改、持续整改问题推进还不够有力。究其原因主要有四个方面：一是部分单位不够重视，未积极推进问题整改。如：个别被审计单位存在“重审计、轻整改”的现象，认为审计整改只是一时的要求，只要应付过去就可以了，缺乏对审计整改的严肃性和必要性的认识。二是外部客观因素影响较大，受用地规划、土地权属等因素制约，一时不具备整改到位条件，需待完善相关程序、手续后有序推进解决。三是部分问题历史遗留问题由于涉及面广、情况复杂，要多部门共同协调完成，整改难度大。四是财政库款紧张，资金拨付与项目进度缺乏有效衔接，需筹措资金持续推进。如：部分专项资金预算执行率低，年度绩效目标未能如期实现。

　　针对尚未整改到位的问题，已要求相关部门和单位对后续整改作出安排：一是压实整改责任。各责任单位主要负责同志应认真履行审计整改第一责任人的责任，研究推动整改工作，以钉钉子精神一抓到底，确保各项整改措施迅速落地见效。审计机关也将持续加强对后续整改情况的跟踪检查，直至整改落实。二是推进协作联动，凝聚工作合力。各责任单位要各司其职、各负其责，树立一盘棋思想，共同解决整改难点、堵点，推动下一阶段审计整改工作有序开展。三是完善制度机制。坚持在建章立制上下功夫，在长效机制上出实招，真正把审计整改作为规范管理、改进工作的关键，推动整改成果转化为制度成果，实现标本兼治、长效常治。

　　下一步，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，坚决落实上级关于审计工作的部署要求，自觉接受县人大及其常委会的监督和指导，依法全面履行审计监督职责，深化改革创新，加强自身建设，一体推进审计整改“下半篇文章”与揭示问题“上半篇文章”，以有力有效的审计监督服务阳山经济社会高质量发展。