阳山县2017年预算执行情况和2018年预算草案报告    

——2018年1月21日在阳山县第十六届    

人民代表大会第三次会议上    

阳山县财政局局长　梁海东    

各位代表：    

受县人民政府委托,我向大会报告阳山县2017年预算执行情况和2018年预算草案,请予审议。    

一、2017年财政预算执行情况    

2017年我县财政总收入完成379,710万元。其中：县一般公共预算收入完成44,033万元，上级补助收入215,353万元，基金预算收入14,247万元、国有资本经营收入2,554万元、调入资金12,855万元、债务转贷收入18,282万元、上年结转支出72,386万元。财政总支出完成271,446万元，其中：一般公共预算支出完成219,272万元、基金预算支出16,430万元、国有资本经营支出1,290万元、上解支出8,350万元、债务还本支出13,449万元、调出资金12,655万元。总收支相抵，结转下年支出108,264万元。全县财政运行保持总体平稳，较好地服务了全县经济社会持续协调发展。    

各位代表，由于2017年财政预算执行情况需在办理决算后才能完整反映出来，故收支数均为预计数（下同），详细情况待上级财政部门批复我县总决算后，再专题向县人大常委会报告。    

（一）县本级一般公共预算执行情况。    

1.收入预算执行情况(详见附件表1)。    

2017年，县本级一般公共预算收入完成44,033万元，比上年同期40，165万元增收3,868万元，同比增长9.63%，完成年初预算43,178万元的101.98%。其中：税收收入完成26,744万元，非税收入完成17,289万元。加上上级补助收入214,280万元，调入资金12,855万元，上年结转收入58,516万元，减去债务转贷收入4,950万元(不符合置换要求退回省财政，下同)后，2017年一般公共预算总收入324,734万元。    

2.支出预算执行情况(详见附件表2、3)。    

2017年，县本级一般公共预算支出219,272万元，完成年初预算203,133万元的107.95%。加上上解支出8,350万元，债务还本支出600万元后，一般公共预算总支出228,222万元。一般公共预算总收支相抵，结转下年支出96,512万元(其中：一般公共预算结余96,512万元)。结转资金主要是省、市专项转移支付资金。    

 (二) 政府性基金预算执行情况(详见附件表8、9)。    

2017年，县本级政府性基金收入完成14,247万元，加上上级补助收入1,073万元，债务转贷收入24,032万元，上年结转13,870万元，减去债务转贷收入800万元后，2017年政府性基金总收入52,422万元。    

县本级政府性基金支出16,430万元，加上债务还本支出12,849万元，调出资金11,391万元后，政府性基金总支出40,670万元。政府性基金总收支相抵，结转下年支出11,752万元。    

(三)县本级国有资本经营预算执行情况(详见附件表12)。    

2017年县级国有资本经营预算收入完成2,554万元，完成年初预算2,419万元的105.58％。国有资本经营预算支出1,290万元，主要用于其他国有企业资本经营预算支出。加上调出资金1,264万元（调入一般公共预算统筹安排）后，国有资本经营预算总支出2,554万元。收支相抵，2017年县本级国有资本经营预算收入无结余。    

（四）预备费开支情况。    

2017年，我县年初预算预备费2,000万元，本年使用2,000万元，主要是用于自然灾害救灾开支及其他年初难以预见的支出，年末无结余。    

(五) 预算调整情况。    

根据财政部 中国人民银行《关于修订2017年政府收支分类科目的通知》（财预〔2017〕28号）文件规定，从2017年1月1日起，将新增建设用地土地有偿使用费、南水北调工程基金、烟草企业上缴专项收入等三项基金调整转列一般公共预算并统筹使用。亦即是将原在政府性基金核算的土地整理支出、基本农田建设和保护支出共12,302万元，调整转列一般公共预算核算。上述调整方案于2017年8日29日县第十六届人大常委会第10次会议上审议通过。    

    (六) 县本级政府性债务情况。    

2017年，阳山县政府债务余额（一类）合计54,247万元（其中：一般债务19,618万元，专项债务34,629万元），较上年增加208万元（主要是省新增转贷地方债资金）。2017年上级对阳山县政府债务的限额为71,200万元，年末债务余额在限额范围内。2017年或有债务余额（二类）8,653万元，较2016年减少355万元。    

(七) 地方政府新增债券、置换债券使用情况。    

2017年，我县争取到省财政下达地方政府新增债券转贷资金10,000万，置换债券转贷资金14,032万元，同比增长25.11%。截至年底，新增债券资金已列支3,000万元，结余 7,000万元。置换债券资金已支付给债权人12,849万元，结余1,183万元(其中专项债券1,183万元)。结余主要原因：债务人已用自有资金还债，不符合置换要求。    

    （八）2017年主要工作及成效。    

1.收入举措更务实，地方财力得到提升。面对经济下行，政策性减收、企业减负，财政收入增长十分艰难等诸多困难，全县财税工作坚持总量和质量并重的原则，狠抓财政收入不放松。一是注重培植财源。牢固树立产业兴、财政兴的理念，营造优良经商环境，培植后续财源，依托房地产、县城扩容提质的发展规模，全年房地产业纳税10,816万元，同比增收5,395万元，增长99.52%。二是强化税收征管。加强部门协调配合，完善齐抓共管的征管机制，进一步增强工作合力。及时研判经济运行和税源变化情况，加强主体税种、重点税源监控，切实抓好挖潜堵漏，应收尽收。当年税收收入占一般公共预算收入的比重，由上年的56.12%提高到60.74%，提高了4.62个百分点，收入质量有所提高。三是争取上级支持。重点关注财税改革相关政策，对我县当前和未来的影响，主动作为，积极应对。围绕上级重大战略决策，加大研究力度，准确捕捉上级资金投向，积极争取上级优惠政策、重大项目和财政资金的支持。全年上级各类转移支付资金215,353万元，比预算102,310万元增加113,043万元，增长110.49%，极大地缓解了我县财政收支矛盾的紧张程度。  

2.坚守民生底线，全面提升群众幸福感。坚持共享发展理念，着力补齐民生短板，使人民群众在共建共享发展中有更多获得感。2017年，县财政民生支出185,537万元，占一般公共预算支出达到84.62%，支出结构进一步优化，公共财政职能进一步凸显。一是大力推进脱贫攻坚工程。加大财政扶贫资金投入和整合力度，坚持精准扶贫、精准脱贫，共拨付财政扶贫资金13,592.42万元，重点实施好产业扶贫、易地搬迁扶贫、教育扶贫、社会保障兜底扶贫、健康扶贫、金融扶贫等工作。二是优先保障教育支出。拨付资金3,716万元，用于校舍安全和创建省教育强县项目，改善学校办学条件。拨付民办公助补助资金198.8万元，支持幼儿园建设，发展幼儿教育。落实资金4,782万元，巩固完善义务教育经费保障机制改革成果，推动义务教育均衡发展。拨付资金1,627.73万元，资助辖内幼儿园、小学、初中、高中、职高家庭经济困难学生正常完成学业。拨付资金2,726万元，落实山区和农村边远地区义务教育学校教师发放岗位津贴。三是进一步强化社保兜底工作。拨付资金2,857万元，城乡最低生活保障标准分别提高到每月457元和206元，享受低保待遇131,498人次；投入80万元将散居孤儿基本生活集中供养水平提高到1,450元/月，分散供养水平提高到880元/月；投入1,853万元，残疾人生活津贴提高到每年1,800元、重残护理补贴提高到每年2,400元；投入2,168万元使农村五保供养标准不低于当地上年度农村居民人均可支配收入的60%，有34,992人次受益；新型农村养老保险支出9,577万元，65,701人享受了养老待遇；拨付资金1,500万元，顺利启动我县机关事业单位养老保险制度改革。四是积极发展医药卫生事业。2017年全县参加城乡居民医疗保险452,438人，县财政按46.65元.人/年补助，共补助2,111万元。同时，县财政全额资助农村独生子女户、农村纯二女结扎户、低保户、农村五保户、优抚对象、重度残疾人、孤儿共63,881人参加城乡居民医疗保险，支付补助资金877万元；城乡医疗救助支付医疗救助金844万元，救助3,165人次；全面落实公立医院改革和基本公共卫生服务等补助资金，加强中医、妇幼、疾控卫生建设，全年共拨付资金10,711万元，进一步健全基本医疗保障体系和城乡卫生服务体系；五是完善村级组织运转经费保障机制。新增资金2,110万元，提高在职村、社区干部基本报酬，提高村及社区运转经费保障标准，改善村级组织办公条件。六是全力保障民生实事项目。拨付资金678万元，落实灵活就业人员社保补贴、农村劳动力技能培训转移就业、劳动力技能晋升培训、创业培训等就业政策；投入483万元推进县城内街小巷改造和道路贯通工程建设；投入430万元整治县城交通黑点，建设交通信号灯和配套电子警察监控设备，更新完善各类交通标志、标线。七是惠农政策得到全面落实。拨付农村低收入住房困难户专项资金2,178万元，1,089户低收入农户住有所居；拨付各项农业补贴资金共3,473.79万元、村级公益事业一事一议财政奖补资金911.25万元、美丽乡村建设专项资金6,437.89万元等，促进城乡协调发展。八是妥善化解热点难点问题。县财政在财力十分困难的情况下，落实资金12,658万元，重点兑现财政供养人员绩效奖励、乡镇工作补贴、津补贴提标、公积金缴存基数提高等政策，调动全县干部职工的工作积极性。    

    3.深化财税体制改革，提高依法理财水平。一是完善政府预算体系。加大四本预算的统筹力度，年初国有资本经营预算调入一般公共预算收入的比例达到52.25%。二是扎实推进2017年预决算公开。进一步全面规范我县财政预决算公开工作，全县各级使用财政拨款的所有部门（除涉密部门外）按要求公开财政预算和财政拨款“三公”经费预算，积极主动接受社会各界监督。三是加强财政专项资金管理。出台《阳山县财政资金管理办法》，对财政资金的审批、拨付程序进行了明确，使财政资金使用更为安全有效。四是进一步规范政府债务管理。加强政府性债务的管理和动态监控，对全县政府性债务进行了全面摸底、甄别分类，完善债务统计及监督机制，有效防范财政金融风险。同时，推进地方政府性债券置换工作，严格按照债券资金的管理规定，规范置换程序，确保资金使用安全。  

    4.坚持问题导向，认真落实人大决议。认真研究落实县人大会议对预算的决议、县人大预算委员会和人大常委会财经工委的审查意见，包括优化财政收入结构、落实结构性减税政策、加大民生投入等。县财政局进行了认真的研究和梳理，并加以落实。一是以“综合治税”平台为支撑，强化对重点行业、重点纳税企业和薄弱环节的监管，税收收入完成26,744万元，同比增长18.65%，收入质量有所提升。二是牢固树立过紧日子的思想，节约财力用于民生支出，2017年全县财政拨款行政及参公事业单位“三公”经费和会议费支出同比下降14.61%，一般性支出得到有效控制。三是继续严格落实减税降费政策，进一步清理规范政府性基金和涉企收费，着力减轻企业税费负担，全年为企业和社会减负约9,500万元。四是认真办理县人大及政协的建议和意见，2017年共承办县人大及政协会议代表、委员建议意见22件，建议所提问题已经全部解决。  

    5.认真落实审计发现的问题，切实提高整改实效。针对审计查出问题，认真做好整改工作。一是部分财政收入执收单位未及时上解预算问题，在进一步加强政府非税收入票据管理的同时，加强对非税收入的清查追缴行动，确保非税收入及时足额上缴财政。二是针对重点民生项目和专项资金存在问题，财政局一方面加强部门协作配合，分清理顺财政部门、主管部门、项目单位对专项资金管理的职能职责，促使项目单位加强财务管理，使项目的开展和专项资金的使用做到公开、透明规范。另一方面加强财政专项资金检查，为专项资金的运行提供安全保障。同时，积极配合上级、审计部门加强对专项资金预算和执行过程的监督，进一步发挥专项资金的经济效益和社会效益。    

各位代表，2017年全县财政工作虽经受住了严峻的考验和挑战，取得了较好成绩。但我们也清醒地认识到财政运行中存在的一些矛盾和困难，主要表现在：一是经济下行的压力依然较大，经济总量偏小，收入增长乏力，可用财力明显不足。二是财政刚性支出增长较快，收支平衡压力加剧。三是财政改革推进力度仍需加大，存量资金、财政资金绩效管理亟待加强，财政监管能力需进一步加强等等。针对以上问题，我们将高度重视，在今后的工作中采取有力措施加以解决。  

二、2018年财政预算草案    

（一）财政预算编制的指导思想。    

编制 2018年县级财政收支预算的指导思想是：全面贯彻党的十九大精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进总基调和新发展理念，统筹推进“五位一体”总体布局和协调推进“四个全面”战略布局，坚持以推进供给侧结构性改革为主线，深入推进财税改革，全力支持稳增长、促改革、调结构、惠民生，防控财政风险，全面提升财政工作的法治化、科学化和精细化管理水平，为我县全面实施乡村振兴战略,推进“三个全域两大攻坚”系列行动提供坚强的财力保障。    

（二）2018年县级财政预算草案。    

1.2018年一般公共预算草案。    

⑴ 一般公共预算收入预计(详见附件表4)。    

根据 2018年我县国民经济和社会发展计划对经济发展增速的要求，结合财税部门对财政收入的分析预测，2018年县本级一般公共预算收入46,675万元，比上年收入实绩44,033万元，增长6%，其中：税收收入28,706万元，比上年收入实绩26,744万元增长7.34%。加上上级补助收入111,832万元、上年结转支出96,512万元后，一般公共预算总收入255,019万元。    

⑵ 一般公共预算支出预计(详见附件表5、6、7)。    

根据上述收入情况，支出相应安排255,019万元。其中：一般公共预算支出252,742万元，上解支出2,277万元。    

2.2018年县级政府性基金预算草案(详见附件表10、11)。    

2018年，县本级政府性基金预算收入预计为6,800万元，加上上年结转支出11,752万元后，政府性基金预算总收入18,552万元。按照收支平衡的要求，支出相应安排18,552万元。    

3.2018年县级国有资本经营预算草案(详见附件表13)。    

2018年预计县级国有资本经营预算收入为2,129万元，其中：县属国有企业上缴利润1,979万元，参股企业上缴股利、股息150万元。按照收支平衡的要求，支出相应安排2,129万元。    

    4.社会保险基金预算。    

    由于清远市社会保险实行市级统筹，全市社会保险基金预算由市财政编制，各县(区)无社会保险基金预算。    

    5. 2018年县本级政府性债务收支计划。    

    由于地方政府债务实行限额管理，限额内的新增债务只能通过省级发行债券举借。故年初暂不列举借计划，待在预算执行过程中，上级明确我县的限额并发行债券后，再报请县人大常委会审议。    

    2018年计划偿还本金380万元，利息1,717.22万元。预计2018年末政府性债务余额62,520万元，其中，政府债务53,867万元，或有债务8,653万元。    

(四)部门预算。    

按照上级实施部门预算的原则和方法，结合实际，编制了县本级2018年部门预算草案。2018年县级部门预算由82个部门组成，列入部门预算的支出为66,730万元，其中人员经费支出57,676万元，公用经费3,517万元，车辆经费827万元，对个人和家庭补助281万元，部门专项经费4,429万元。    

(五)县人代会批准预算前，县本级财政支出安排情况。  

根据新《预算法》第 54 条的规定，在预算年度开始后、县人民代表大会批准前，县本级财政参照上一年同期的预算支出数额，安排必须支付的本年度部门基本支出819万元、项目支出4,442万元。    

三、2018年财政工作    

为确保完成2018年财政工作目标，我们将认真抓好以下四个方面工作：  

(一)深入推进供给侧结构性改革，不断增强县域经济可持续发展能力。  

主动适应经济发展新常态，把发展经济、扩大财源作为财政工作的重点。一是支持减税降费政策落实。积极落实“营改增”等减税降费政策，把政策规定减到位、降到位。加强检查督办，进一步清理规范基金和收费，坚决遏制各种乱收费行为，激发经济发展活力，推动实体经济发展。二是支持经济结构转型升级，综合运用财政奖补等方式，支持“去产能、去库存、去杠杆、降成本、补短板”，推动我县产业结构调整，促进企业发展。三是支持经济发展新动能培育，全力支持重点项目建设，不断培育后续财源。四是支持农业供给侧结构性改革，落实农业奖补制度，加大新农村连片示范片区建设，大力推进美丽乡村建设, 切实改善镇村的生产生活条件。  

（二）继续加大组织收入力度，不断增强财政保障能力。    

严格预算执行管理，积极培植财源，依法组织收入，不断增强公共财政保障能力。一是加强分析研判。紧盯全年财政收入目标，密切关注经济形势变化、减税清费政策推进对财政收入的影响，加强收入分析和预测，提高组织财政收入的主动性和前瞻性。二是优化财政收入结构。强化重点地区、重点行业、重点企业等税源的跟踪管理，切实加大征收管理力度，做到应收尽收，提高财政收入质量。三是坚持依法治税。坚持依法征收，严禁收取过头税费，注重组织收入的可持续性，发挥财政政策对经济的促进作用，推动财政收入的可持续发展。四是加强对非税收入执收单位收入项目管理、收缴流程和票据使用的监督管理，切实做到“收缴分离、罚缴分离、以票控收”，保障非税收入及时足额上缴财政。    

(三)着力保障和改善民生,不断增进人民福祉。    

始终坚持把改善民生作为财政工作的出发点和落脚点，突出抓好惠民政策措施的落实，确保全县民生支出占一般公共预算支出的85%以上。一是大力支持开展脱贫攻坚战。全面统筹整合涉农资金、财政存量及增量资金，做好精准扶贫资金保障工作；创新产业扶贫、资产收益扶贫等办法，加大产业、金融、就业、教育、健康扶贫力度，支持改善农村基础设施和基本公共服务。二是全力抓好为民生实事项目资金落实。加快省、市、县民生实事项目资金的拨付工作，提高资金到位率。三是认真落实社会保障和就业各项政策措施。支持实施更加积极的就业政策，支持返乡农民工和大学生创业创新；加快推进机关事业单位养老金保险并轨工作；完善财政投入保障机制，支持全县卫生和健康工作。四是大力支持教育文化事业发展。支持稳步扩大普惠性学前教育资源，完善城乡义务教育经费保障机制，完善学生资助政策体系，支持现代公共文化服务体系建设和发展体育事业。五是大力推进生态文明建设。加大对重大水利工程建设的投入，支持加强水生态文明建设。落实生态环境保护治理的财税政策，加大污染源治理投入力度。  

(四) 稳步推进财政改革，不断提高监管能力。  

稳步推进财政改革,不断提高依法理财、科学理财水平,更好地服务社会经济发展大局。一是严格依法理财。认真落实《预算法》，硬化预算约束，加强对预算资金的事前审核审批、事中过程监控、事后绩效评价。二是强化政府债务风险管理。落实地方政府债务分类管理、预算管理制度，加强政府债务风险防范和应对，严格变相举债融资问题的查处和整改，牢牢守住不发生区域性、系统性风险的底线。三是加强资金安全管理。强化预算执行动态监控，认真清理财政垫付款，严格财政专户和预算单位银行账户管理，规范预算单位财政性资金存放管理。做好与县人大联网监督建设工作，加快财政信息化建设，全面提升网络和信息系统安全防护能力，保障财政资金和财政数据安全。四是强化财政监管工作。自觉接受人大、审计监督。加强财政收支、政府债务和预决算公开等领域的监督检查，突出抓好重大民生政策和民生资金落实情况特别是扶贫资金使用情况的跟踪问效，严肃查处违反财经纪律的行为，确保财政资金使用效益最大化。    

各位代表，2018年是贯彻落实党的十九大精神的开局年，更是全面建成小康社会的决胜之年。我们将在县委、县政府的坚强领导下，在县人大及其常委会的监督和县政协的支持下，全力以赴抓收入，全力支持稳增长、调结构、转方式，着力保障和改善民生，全面提升财政工作的科学化和精细化水平，为加快建设 “生态阳山、善美之县”、全面建成小康社会提供坚强的财力保障。
 

附件：阳山县2017年预算执行情况和2018年预算草案附件.doc