阳山县2015年预算执行情况和2016年预算草案报告

 

——2016年3月3日在阳山县第十五届

人民代表大会第六次会议上

阳山县财政局局长　王　建

 

各位代表：

　　受县人民政府委托,我向大会报告阳山县2015年预算执行情况和2016年预算草案,请予审议。

　　一、2015年预算执行情况

2015年我县财政总收入完成396,902万元。其中：县本级一般公共预算收入完成51,628万元，上级补助收入204,125万元，基金预算收入26,193万元、债务转贷收入4,747万元、上年结转支出110,082万元、上年净结余127万元。财政总支出完成341,646万元，其中：一般公共预算支出完成281,244万元、基金预算支出55,135万元、上解支出520万元、债务还本支出4,747万元。总收支相抵，结转下年支出55,256万元，其中：结转下年专项支出55,248万元，净结余8万元。全县财政收入实现稳步增长，经济社会发展重点支出得到切实保障，预算执行情况总体良好。

　　各位代表，由于2015年财政预算执行情况需在办理决算后才能完整反映出来，故收支数均为预计数（下同），详细情况待上级财政部门批复我县总决算后再专题向县人大常委会报告。

　　（一）县本级一般公共预算执行情况。

　　1.收入预算执行情况。

　　2015年，县本级一般公共预算收入完成51,628万元，比上年收入实绩增收3,740万元，增长7.81%，完成年初预算51,240万元的100.76%。其中：税收收入完成30,781万元，同比增收2,442万元，增长8.62%；非税收入完成20,847万元，同比增收1,298万元，增长6.64%。非税收入占一般公共预算收入比重为40.38%，同比下降0.44个百分点，收入质量有所提升。加上上级补助收入188,195万元，债务转贷收入3,800万元，上年结转收入81,928万元后，2015年一般公共预算总收入325,551万元。

　　2.支出预算执行情况。

　　2015年县本级一般公共预算支出281,244万元，同比增支 100,744万元，增长55.81％，完成年初预算185,167万元的 153.94%。加上上解支出520万元，债务还本支出3,800万元后，一般公共预算总支出285,564万元。一般公共预算总收支相抵，结转下年支出39,987万元，其中：结转下年专项支出39,979万元，净结余8万元。

　　(二) 政府性基金预算执行情况。

　　2015年，县本级政府性基金收入完成26,193万元，同比增收18,395万元，增长235.89％，完成年初预算5,008万元的 523.02％。加上上级补助收入15,930万元，债务转贷收入947万元，上年结转安排28,281万元后，2015年政府性基金收入总收入71,351万元。

　　县本级政府性基金支出55,135万元，同比增支39,340万元，增长249.07％，完成年初预算30,309万元的181.91％。其中：土地整理支出22,425万元、基本农田建设和保护支出4,033万元, 征地拆迁和补偿支出18,397万元等。加上债务还本支出947万元后，政府性基金总支出56,082万元。政府性基金总收支相抵，结转下年支出15,269万元，未超出基金收入的 30%。

　　(三)县本级国有资本经营预算执行情况。

　　2015年县级国有资本经营预算收入完成1,581万元。其中：县属国有企业上缴利润800万元，参股企业上缴股利股息350万元，其他国有资本经营收入431万元。国有资本经营预算支出1,382.4万元，主要用于村级公路硬底化、保障性住房县配套资金以及其他国有企业资本经营预算支出。加上调出资金198.6万元（调入一般公共预算统筹安排）后，国有资本经营预算总支出1,581万元。收支相抵，2015 年县本级国有资本经营预算无结余。

　　（四）预备费开支情况。

　　我县年初预算预备费3,600万元，本年使用3,600万元，主要是用于“5.20”救灾应急及在年度预算调整中，行政事业单位政策性调资年初难以预见的支出，年末无余额。

　　(五) 县本级政府性债务情况。

　　2015年，我县政府性债务年初余额66,692万元，本年偿还债务11,455万元，年末55,237万元，债务率20.46%（国际警戒线为100%）。政府性债务期末余额55,237万元中，其构成如下：政府债务45,593万元(低于2015年市政府批准的56,231万元限额),占82.54%；政府负有担保责任的债务9,079万元,占16.44%；政府可能承担一定救助责任的债务565万元，占1.02%。

　　(六)预算周转金使用情况。

　　2015年县本级预算周转金年初余额5,410万元，本年使用5,410万元，用于落实行政事业单位政策性调资政策，年末无余额。

　　(七) 超收收入安排情况。

　　年初，县十五届人大五次会议审议通过的县一般公共预算收入为51,240万元，年末县一般公共预算收入完成51,628万元，比年初预算超收388万元。根据新《预算法》规定，各级一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能冲减赤字或者补充预算稳定调节基金。根据以上规定，2015年县一般公共预算超收收入388万元拟安排冲减历年赤字。

　　（八）2015年主要工作及成效。

1.大力组织财政收入，全力做好资金保障。面对宏观经济下行压力加大、重点税源对财政增收支撑作用减弱等不利影响，始终坚持把“稳增长”放在财政工作首位，加强收入征管，完善综合治税体系，加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度，综合施策、上下联动，确保了依法征收、应收尽收，实现财政收入稳定增长。同时，全力争取上级资金，2015年上级共下达我县各项补助收入204,125万元，同比增加27,002万元，增长15.24%，有效弥补了县级财力不足。

2.健全预算编制体系，公开预决算信息。2015 年首次试编国有资本经营预算，按预算法规定实施全口径预算管理，为人大及其常委会开展全口径预算决算审查和监督打好基础。按照财政部要求，开展包括财政预决算、部门预决算及“三公”经费预决算等方面在内的公开工作。除涉密单位外，县级预算单位全部在政府门户网站“晒账本”，主动公开了部门决算和“三公”经费，全方位接受社会各界监督。

　　3.坚持以人为本，全力保障民生。2015年，用在与人民群众生活直接相关的教育、医疗卫生、社会保障和就业等方面的民生支出合计229,075万元，同比增支81,813万元，增长55.56%，占一般公共预算支出比重为80.36％。而维持政权运转的支出25,741万元，同比减支3,935万元，下降13.26%。一是做好重点支出资金保障工作。切实做好机关事业单位工作人员基本工资标准调整、公务员职级并行、节日补贴和车改补贴等重点支出资金保障。在保障工资按时发放、民生支出足额配套的前提下，千方百计筹措资金15,747万元落实相关政策。二是促进教育优先发展。教育支出完成62,361万元，同比增支19,232万元，增长44.59%。2015年春季学期起，城乡免费义务教育公用经费补助标准调整为小学每生每学年1,150元，初中每生每学年1,950元。三是健全社会保障体系。城乡居民基本养老保险基础养老金标准从每人每月80元提高到100元，城镇、农村低保补助补差水平分别从每月333元、147元提高到374元、172元，五保对象供养标准提高到495元/人、月，孤儿分散供养水平从每月700元提高到760元，城乡医疗救助人均补助标准从每年934元提高到1,556元，残疾人生活津贴从每年600元提高到1,200元，残疾人的重度护理补贴从每年1,200元提高到1,800元。四是支持医疗卫生和计生事业发展。全年医疗卫生和计划生育支出 32,348万元，同比增支2,836万元，增长9.61%。有效地推动了公立医院及基层医疗卫生机构改革，深化落实基本药物制度，提高基本公共卫生服务、城乡居民医疗保险补助标准，保障计生三项奖扶、疾病预防、妇幼保健等政策落实，努力推进基本公共服务均等化。五是支持农业农村发展。农林水支出完成85,998万元，同比增支52,261万元，增长154.91%。拨付中央农作物良种补贴资金、农机购置补贴资金等涉农惠农资金共7,931万元；拨付“两不具备”村庄搬迁资金共8,397万元，投入资金1,990万元全面完成918户农村危房改造；拨付高标准农田建设资金共4,864万元，拨付2015年村级公益事业建设一事一议财政奖补资金711.25万元。六是加大精准扶贫工作力度。投入资金7,101万元，完成4,275户贫困户12,963人脱贫任务，45个省级贫困村村集体收入平均达8万元以上，有劳力贫困户人均纯收入达到8,000元以上。

　　4.深化财政改革，提高依法理财的能力和水平。一是严格预算约束。制定出台了《阳山县党政机关和事业单位差旅管理办法》等制度，严格控制行政经费等一般性支出。2015年，全县财政拨款单位会议费及“三公”经费支出同比下降30%，厉行节约成效明显。二是强化预算执行管理。为加快预算支出进度，发挥资金使用效益。对支出进度慢的单位，及时采取约谈等方式，帮助单位分析原因，商讨切实解决支出进度缓慢的措施。2015年，我县财政预算支出进度明显加快，一般公共预算结余结转资金比上年大幅减少70,103万元，压减63.72%，预算结转规模控制在中央和省规定水平内。三是积极盘活财政存量资金。对由县财力预算安排的专项资金结转年度超过一年的、对上级文件未做具体规定且连续结转超过两年以上的专项转移支付资金，一律收回并由县财政总预算统筹安排，共清理存量资金23,218.31万元。四是全面推进财务核算信息集中监管改革。为强化预算执行监督，规范预算单位财务核算行为，从制度和源头上防止和治理腐败。县财政局建成一个“大集中”模式的财务核算集中监管系统，通过网络系统将预算单位财务数据汇总，全面掌握预算单位的会计信息，并与国库集中支付系统已有数据进行比对、纠错，实现监管。五是全力推进基层公共服务综合平台建设。阳山县作为全省八个基层公共服务综合平台建设试点县之一，全县共投入3,515万元分别升级了县级行政服务中心和13个镇级服务中心，167个村居公共服务站，建成159个农村金融服务点、62个农村淘宝站、50个村级网络医院。公共服务事项一站式办理率达到90%以上，网上申报办理率达到80%以上，全流程网上办理率达50%以上。

　　5.落实县人大预算决议有关情况。县财政部门认真落实县十五届人大五次会议关于阳山县2014 年预算执行情况与 2015 年预算的决议，以及县十五届人大常委会关于批准 2014 年县本级财政决算的决议、关于阳山县2015 年上半年财政预算执行情况报告的审议意见，深入推进预算管理改革，依法组织财政收入，加强预算执行和政府性债务管理，有序推进预决算信息公开。认真办理县人大及政协的建议和意见，2015年共承办县人大及政协会议代表、委员建议意见8件，建议所提问题已经全部解决，根据代表反馈情况，暂无不满意意见。

　　2015 年，在全国经济增长步入新常态的情况下，我县财政收入实现稳步增长，支出进度明显加快，财政存量资金有效盘活，预算管理体制改革深入推进，圆满完成县第十五届人大五次会议确定的各项目标任务。与此同时，我们也清醒地认识到，财政运行和预算管理中还存在一些需要解决的问题：一是经济下行压力加大，财政增收困难。二是财政收入总量仍然偏少，收入质量有待进一步提高。三是刚性支出增长较快，收支矛盾日益突出。对于这些问题，我们将认真研究，切实采取措施，努力加以解决。

　　二、2016年财政预算草案

　　（一）2016年我县财政形势。

　　展望2016年，国内经济下行压力加大，影响财政平稳运行的不确定不稳定因素依然较多。收入方面，受国内投资增长乏力、市场需求减弱、资源环境约束等因素影响，导致我县矿山及房地产行业的财源支柱作用减弱；扩大“营改增”试点范围，小微企业增值税和营业税优惠政策将继续执行、小型微利企业所得税仍处于优惠期，涉企行政事业性收费免征或减征等政策，将明显影响地方财政增收。支出方面，实施更加积极有力的财政政策，支持稳增长、调结构、惠民生各项事业发展，实施精准扶贫，完善医疗服务和社会保障体制，推进城乡保障性住房，加强义务教育薄弱学校建设，行政事业单位政策性调资并实施养老保险制度改革等，财政刚性支出有增无减。预计2016年财政收支矛盾仍然突出，必须审时度势、科学合理编制 2016年预算。

　　（二）财政预算编制的指导思想和基本原则。

　　编制 2016年县级财政收支预算的指导思想是：全面贯彻党的十八大、十八届三中、四中、五中全会精神，认真落实县委十二届九次全会决策部署，坚持稳中求进总基调，主动适应经济发展新常态，坚持依法理财、统筹兼顾，优化财政支出结构，盘活财政存量，用好财政增量；稳步推进零基预算管理改革，健全预算支出标准体系，加强全口径预算管理；坚持民生优先，保证重大政策落实和重点支出需要；坚持勤俭节约，从严从紧编制预算，建立厉行节约长效机制；加强财政专项资金管理，防范财政资金风险，提高财政资金使用效益；落实预算信息公开要求，提高预算编制质量，努力实现预算编制的科学、规范和透明。

　　2016年编制县级财政收支预算的基本原则：一是依法依规，强化约束。预算编制要符合新预算法等法律法规各项要求，规范政府收支行为，减少执行中预算科目、项目的调剂事项。二是积极稳妥，收支平衡。收入预算编制要实事求是、积极稳妥、留有余地。支出预算编制坚持统筹兼顾，突出重点、勤俭节约等原则。严格控制一般性支出和新增支出，切实保障县工作重点和工作规划，保证关系群众基本生活和社会稳定的民生支出。三是零基预算原则。以零为基点编制预算，以实际支出需求为导向，以项目绩效为核心，以提高执行率为保障，根据部门预算年度工作任务和项目真实资金需求和合理开支标准编制预算，不以以前年度的项目和支出数为依据。四是加强统筹，盘活存量。推进财政资金统筹使用，避免财政资金使用“碎片化”，盘活各领域“沉睡”的财政资金，统筹用于发展急需的重点领域和优先保障民生支出，增加资金有效供给。五是民生优先，保障底线。坚持民生导向、守住底线、突出重点、完善制度的基本思路，完善民生保障体制机制，注重雪中送炭，加快补齐短板，增进百姓福祉。六是信息公开，预算透明。全面推进预算信息公开，依法落实预算公开时限和责任，加大部门预算、“三公”经费公开力度，重点推进财政政策公开、预算编制、预算执行情况公开。

　　（三）2016年县本级收入预计和支出安排。

　　1.一般公共预算。

　　⑴ 收入预计。

　　根据 2016年我县国民经济和社会发展计划对经济发展增速的要求，结合财税部门对财政收入的分析预测，2016年县本级一般公共预算收入55,138万元，比上年收入实绩增长7%(其中：税收收入33,090万元，比上年收入实绩增长7.5%)。加上上级补助收入87,521万元、上年结转支出25,177万元、调入资金228万元(政府性基金转到一般公共预算)后，一般公共预算总收入168,064万元。剔除上级专项转移支付、列收列支以及上年结转支出等因素，县本级2016年实际可支配财力为97,968万元。

　　⑵ 支出预计。

　　根据上述收入情况，支出相应安排168,064万元。其中：一般公共预算支出164,613万元，归还省临时救助资金3,000万元，上解支出451万元。

　　2.政府性基金预算。

　　2016年，县本级政府性基金共有4项，政府性基金预算收入预计为6,450万元。加上上年结转15,269万元，调出资金228万元（调入一般公共预算安排）后，政府性基金预算总收入21,491万元。按照收支平衡的要求，支出相应安排21,491万元。

　　3.国有资本经营预算。

　　2016年预计县级国有资本经营预算收入为1,581万元，其中：县属国有企业上缴利润800万元，参股企业上缴股利、股息350万元，其他国有资本经营收入431万元。按照收支平衡的要求，支出相应安排1,581万元。

　　4.社会保险基金预算。

　　由于清远市社会保险实行市级统筹，全市社会保险基金预算由市财政编制，各县(区)无社会保险基金预算。

　　(四)部门预算。

　　按照上级实施部门预算的原则和方法，结合实际，编制了县本级2016年部门预算草案。2016年县级部门预算由84个部门组成，列入部门预算的支出为59,835元，其中人员经费支出44,287万元，公用经费2,656万元，车辆经费526万元，对个人和家庭补助12,366万元。

　　(五)县人代会批准预算前，县本级财政支出安排情况。

　　根据新《预算法》第 54 条的规定，在预算年度开始后、县人民代表大会批准前，县本级财政参照上一年同期的预算支出数额，安排必须支付的本年度部门基本支出13,466万元、项目支出 3,009万元。

　　三、深入推进财政改革，确保实现2016 年预算目标

　　（一）健全政府预算体系，深化预算管理改革。

　　一是着力完善政府预算体系，规范预算执行。明确一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算的收支范围，建立定位清晰、分工明确的政府预算体系，政府的收入和支出全部纳入预算管理。强化支出预算约束，未列入预算的不得支出。强化部门主体责任，加快预算执行进度，提高支出的规范性、时效性。加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度，建立将政府性基金预算中应统筹使用的资金列入一般公共预算的机制，加大国有资本经营预算资金调入一般公共预算的力度。

　　二是着力推行零基预算，提高资金的使用效率。目前，预算编制和执行中仍存在的财政资金部门化、年底突击花钱、结余结转规模大、资金效益待提高等问题，财政供给与需求之间的矛盾日益突出，政府的统筹调控能力受到影响，传统的“基数+增长”预算编制方法已越来越难以适应新形势下的管理要求。实行零基预算改革，是落实国家新预算法的管理要求，也是我县深化财政管理体制改革、提高财政预算分配科学性和精确性的重要一步。将推进财政资金统筹使用，把“零钱”化为“整钱”，支持县重点工作，优先保障民生。

　　三是着力推进预算公开透明。深入贯彻落实新《预算法》和《国务院关于深化预算管理制度改革的决定》（国发〔2014〕45号）。实施全面规范、公开透明的预算制度，建立现代公共财政制度，进一步规范政府行为。加大“三公”经费公开力度，细化公开内容，除涉密信息外，所有财政资金安排的“三公”经费都要公开，将公开透明贯穿预算改革和管理全过程，充分发挥预算公开透明对政府部门的监督和约束作用，建设阳光财政、责任财政、服务财政。

　　（二）加强财政收支管理，优化支出结构。

　　一是着力抓实抓好培育财源工作。涵养税源、扩大税基是财政增收的根本，积极筹措资金、培植税源，也是我们责任。下一步将按县委、县政府的统一部署，发挥财政政策资金的引导作用，协调好地方经济发展。

　　二是着力加强财政收入管理。组织收入仍然是财政工作的重中之重。依托财税联席会议、领导分片抓收入机制，加强对收入形势的分析研判，加强税收征管，做到依法征收、应收尽收。认真落实国家出台的结构性减税和普遍性降费政策，多措并举降低企业成本，促进经济发展，增强财政可持续发展能力。

　　三是着力优化财政支出结构。在实行零基预算改革，提高公用经费标准保障单位运转需求的前提下，严格控制“三公”经费以及工作性、业务类经费等一般性支出，按可持续、保基本原则安排好民生支出，优先保障教育、医疗卫生、社会保障和就业等支出。完善财政综合扶贫投入体系，切实加强财政扶贫资金监管，增强资金使用透明度，为打赢脱贫攻坚战提供有力支撑。

　　四是着力盘活财政存量资金。要加大统筹财政资金和盘活存量资金力度，把资金用在“刀刃”上。加大政府性基金预算、国有资本经营预算与一般公共预算的统筹力度。政府性基金结转规模超过该项基金当年收入30%的部分，全部调入一般公共预算，补充预算稳定调节基金；建立结转结余资金定期清理机制，对结余资金和连续两年未用完的结转资金，一律收回统筹使用。对上年末财政存量资金规模较大的部门，适当压缩下年财政预算安排；安排每一个项目都要先消化存量，再考虑安排增量；对于执行进度较慢的部门项目预算，以及未按规定及时使用或者闲置沉淀的财政资金，及时统筹用于急需资金支持的领域。

　　五是着力规范地方政府性债务管理。建立和完善政府债务预警机制，严格约束举债行为，有效防范债务风险。

　　（三）规范理财行为，严肃财经纪律。

　　一是坚持依法理财，主动接受监督。严格遵守预算法、税收征收管理法、会计法、政府采购法等财税法律法规，依法行使行政决策权和财政管理权，自觉接受县人大、政协的监督和社会各界的监督。

　　二是健全制度体系，规范理财行为。健全预算编制、收入征管、资金分配、国库管理、政府采购、财政监督、绩效评价、责任追究等方面的制度建设，扎紧制度的篱笆。切实加强财政资金监管，加强财政资金尤其是重大民生资金的监管，切实维护财经纪律的严肃性。强化预算单位在预算管理中的主体责任，切实保障财政资金使用的规范性、科学性、有效性。

　　各位代表，2016 年是“十三五”规划的开局之年，也是全面深化改革的关键之年，做好 2016 年财政工作十分重要。我们将在县委、县政府的正确领导下，在县人大和县政协的监督支持下，牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念，改革创新，锐意进取，确保顺利实现全年预算目标，为全县经济社会发展做出新的更大贡献！